Note: This work was first published in 1993, less than 70 years ago. Sven Anér died in 2018, less than 70 years ago. Therefore, this work is protected by copyright, restricting your legal rights to reproduce it. However, you are welcome to view it on screen, as you do now. Read more about copyright.
Full resolution (JPEG) - On this page / på denna sida - Nr 5½
<< prev. page << föreg. sida << >> nästa sida >> next page >>
Below is the raw OCR text
from the above scanned image.
Do you see an error? Proofread the page now!
Här nedan syns maskintolkade texten från faksimilbilden ovan.
Ser du något fel? Korrekturläs sidan nu!
This page has never been proofread. / Denna sida har aldrig korrekturlästs.
REVISIONSRAPPORT
Datum
RRV dnr
1996.J203
2(7)
1996-05-30
Sammanfattning
Finansieringen av representationen vid Länsstyrelsen i Örebro län har, i
likhet med flera andra länsstyrelser, delvis skett via anslaget for Regionala
utvecklingsinsatser, vilket enligt RRV:s mening strider mot gällande
regelverk.
Den interna kontrollen, för vilken den dåvarande landshövdingen var
ansvarig, hade allvarliga brister vad gäller rutinerna för redovisning,
finansiering och uppföljning av representation. Detta har bl.a. försvårat
granskningen och innebär att full klarhet inte kan fas i alla frågor.
Bristerna tar sig följande uttryck:
• Originalkvitton saknas
Kopior av kvitton och fakturor från representation har regelmässigt
använts som verifikationsunderlag; Det saknas original till 19 kopior,
vilka utgör verifikationsunderlag. Tillräckliga specifikationer av inköp
från Systembolaget m.m. saknas i flera fall.
• Originalkvitton har förstörts
Kopior av sönderklippta kvitton från livsmedelsbutiker har accepterats
som verifikationsunderlag.
• Förvaring av räkenskapsmaterial
Enligt beslut vid Länsstyrelsen fick Marjasin förvara originalkvitton hos
sig. Marjasin har behållit originalen - trots att de utgör myndighetens
räkenskapsmaterial - när han avgick som landshövding.
• Ej klar hänvisning mellan kvitton och motsvarande representation
Originalhandlingarna saknar genomgående en tillräcklig hänvisning till
motsvarande verifikationer. De saknar också uppgift om att bokföring
och utbetalning skett. Verifikationsmaterialet saknar dessutom
hänvisning till motsvarande representation i gästlistan.
• Bristande förteckning över gäster
För att underlätta kravet på redovisning av datum, gäster och ändamål
med representationen kan uppgifterna föras i en särskild liggare
(gästlista). Den liggare som RRV tagit del av innehåller inte uppgifter om
vilka gäster som deltagit.
• Omfattning av representationen
Det är svårt att fa en uppfattning om den totala representationens
5 1/2/96:5
<< prev. page << föreg. sida << >> nästa sida >> next page >>
